Налогообложение выигрышей: что нужно знать

Егор Модрич

Поделиться

Комментарии

Выигрыш в букмекерской конторе — это доход, часть которого подлежит уплате в качестве налога. Читайте в очередном материале Школы ставок о налоговых ставках, порядке налогообложения в зависимости от суммы выигрыша и ситуациях, когда игроки освобождены от налоговых обязательств при игре в легальных букмекерских конторах.

Налоговая ставка — это процент от дохода, который нужно заплатить в качестве налога. Исчисляется исходя из налогооблагаемой базы.

Налогооблагаемая база — это то, с чего государство берет налог. При игре в букмекерской конторе налогооблагаемой базой является выводимая со счета БК сумма денежных средств (выигрыш). Деньги, находящиеся на счете букмекера, налогооблагаемой базой не являются.

Выигрыш в БК — это доход физического лица. С 2001 до 2021 налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) составляла 13%. В 2021 году доходы свыше 5 миллионов рублей стали облагаться налогом в 15%, а с 2025 года в России НДФЛ составляет от 13 до 22% в зависимости от размера доходов.

В большинстве встречающихся материалов о налогообложении выигрышей в букмекерских конторах вы встретите налоговую ставку в 13% или в лучшем случае 15%. Эта информация уже устарела, актуальные сведения по текущим налоговым ставкам мы привели в таблице.

Также для тех, кто не является налоговым резидентом, ставка налога установлена в размере 30%. Это относится к физическим лицам, которые находятся в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. С нюансами статуса можно ознакомиться в Налоговом кодексе.

Есть два варианта — самостоятельная уплата налога игроком либо уплата налога букмекерской компанией, выступающей налоговым агентом.

Игрок самостоятельно уплачивает налог в случаях, когда сумма вывода из букмекерской конторы составляет до 15 000 рублей.

Любая выводимая со счета букмекера сумма до 15 000 рублей является налогооблагаемой базой. Например, при выводе 14 000 рублей при общих доходах не выше 2,4 миллионов за год придется заплатить по налоговой ставке в 13% — 1 820 рублей.

Если вы выводили выигрыши до 15 000 рублей со счета одной или нескольких букмекерских контор, заказывать соответствующие справки нужно через службу поддержки этих БК.

В некоторых источниках пишут о возможности заказать справку через ЕЦУПИС. Отличный вариант, учитывая, что к ЕЦУПИС подключены все легальные букмекерские конторы. Только при звонке в службу поддержки организации вы узнаете, что эти справки она не выдает, а обращаться нужно непосредственно в БК Личным кабинетом ЕЦУПИС можно воспользоваться для просмотра истории депозитов и выводов со всех БК, чтобы сверить эти сведения с данными, указанными в справках.

При обращении в БК FONBET вы получите такой образец заявления.

Так как заявление отправляется почтовым отправлением, рекомендуем заказывать справки заблаговременно, чтобы вовремя подать налоговую декларацию.

Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подать в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего налогового периода, а уплатить — до 15 июля. Соответственно по выплатам 2025 года подать налоговую декларацию нужно будет до 30 апреля 2026 года.

Букмекер удерживает налог (выступает налоговым агентом) в случаях, когда сумма выплаты со счета БК равна или превышает 15 000 рублей. В интернете нет единого мнения относительно расчета этой суммы.

В некоторых источниках речь о чистом выигрыше (выигрыш минус депозит), в некоторых — любая сумма вывода, равная или превышающая 15 000 рублей. Налоговый кодекс говорит следующее:

Налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре.

Исходя из этого можно сказать, что в расчет нужно брать именно сумму выплаты, а не чистого выигрыша. К слову, по информации БК FONBET, в компании так и делают.

При выводе более 15 000 рублей из суммы вывода БК вычитает размер депозита. Полученное значение и есть налогооблагаемая база.

Например, вы пополнили счет на 10 000 рублей, заключили несколько удачных пари и получили сумму 20 000 рублей. Сумма, с которой нужно будет заплатить налог — 10 000 рублей (выигрыш минус депозит).

Следить за уплатой налога букмекером не нужно. Это его обязанность, а не ваша, поэтому никаких штрафных санкций для вас не последует.

Вот, кстати, что отвечает БК FONBET по поводу удержания сумм налога.

Совет: если есть возможность вывести выигрыш в размере от 15 000 рублей вместо выводов на меньшие суммы, так и делайте. Благодаря этому размер налога будет меньше, чем при самостоятельной уплате, когда налогом облагается вся сумма вывода.

Вы имеете право на уменьшение налогооблагаемой базы один раз в налоговый период (календарный год) на сумму в 4 000 рублей.

Допустим, вы поверили, что «Нижний Новгород» после двух поражений на старте чемпионата России сможет победить «Локомотив». Вы пополняете счет в БК на 800 рублей, ставите на П1 за кэф 5.00 от БК FONBET, и нижегородцы неожиданно выигрывают. Если вы решите вывести деньги из БК и это будет ваш первый вывод со счетов в букмекерских конторах в календарном году, вы не должны платить налог в отношении этой суммы.

В случае, если букмекер должен сам исчислить налог с суммы вывода от 15 000 рублей, право на налоговый вычет размере 4 000 рублей также сохраняется.

Кроме того, нет обязанности уплачивать налог в случае, если сумма пополнения счета больше, чем сумма вывода.

Игрок, не уплативший налог, может быть подвергнут административной или уголовной ответственности.

Неуплата налога влечет административный штраф в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога, также начисляется пеня.

Если размер неуплаченных налогов достигнет отметки в 2,7 миллионов рублей, игрок может понести наказание в виде лишения свободы на срок до одного года.

Представим ситуацию. Вы трудитесь в офисе, а ваш доход по основному месту работы составил 1,5 миллиона рублей. Налоговым агентом является ваш работодатель, удерживающий ежемесячно 13% с вашего дохода.

В то же время вы активно играете в букмекерской конторе. Вам повезло собрать сумасшедший экспресс, который зашел, а букмекер выплатил выигрыш в размере еще 1,5 миллионов рублей.

Таким образом, в 2025 году вы заработали 1,5 миллиона по основному месту работу и еще 1,5 миллиона в букмекерской конторе. Общий доход составил 3 миллиона рублей, а это значит, что в отношении 2,4 миллионов вы должны уплатить налог в размере 13%, а в отношении еще 600 тысяч — 15%.

Проблема в том, что работодатель не знает о вашем доходе в букмекерской конторе. А букмекер не знает, сколько вы получаете на работе. Каждый из них удержит по 13%.

Кажется, это удача, ведь с 600 тысяч вы уплатите 78 000 рублей вместо 90 000 тысяч. Но удача сомнительная.

И работодатель, и букмекер передают сведения о ваших доходах в налоговые органы. Налоговая увидит, что вы не заплатили 12 000 рублей и применит к вам санкции. Поэтому недостающую сумму лучше сразу доплатить самостоятельно.

Напоминаем: к ставкам нужно относиться исключительно как к развлечению, а не способу заработка. Но в случае заработка не забывайте платить налоги.